매년 재산세 납부 시기가 다가오면, ‘얼마나 납부해야 하는지’, ‘어떻게 계산하는지’, ‘납부기한은 언제인지’, ‘납부기한을 연장할 수 있는지’ 등 많은 질문들이 떠오릅니다. 이 글에서는 2024년 재산세 납부에 대한 모든 것을 알려드리겠습니다. 재산세 계산 방법부터 납부기한 연장 방법까지, 재산세에 대한 모든 정보를 한눈에 파악할 수 있도록 가이드를 제공하겠습니다. 이 가이드를 통해 재산세 납부에 대한 불확실성을 해소하고, 정확하게 납부할 수 있도록 도와드리겠습니다. 이제 재산세 납부에 대한 모든 것을 알아봅시다.
WETAX나 서울시 ETAX시스템 등의 웹사이트를 통해 납부할 수 있습니다. 회원이라면 공인인증서로 로그인하여 납부할 세금을 검색하고, 계좌이체 또는 카드로 납부할 수 있습니다. 비회원이라면 고지서의 적색 부분에 있는 “기관번호~과세번호” 숫자를 입력하여 계좌이체 또는 카드로 납부할 수 있습니다.
은행에 설치된 무인공과금기 및 현금인출기 (ATM)에서 신용카드, 현금카드 등으로 납부할 수 있습니다
카카오페이나 네이버페이 등의 모바일 결제 서비스를 통해 납부할 수 있습니다
재산세 납부기간은 주택에 대해서는 1기분 (7월), 2기분 (9월)으로 나뉘어 부과됩니다. 1기분의 재산세 납부기간은 매년 7월 16일~7월 31일이고, 2기분의 재산세 납부기간은 매년 9월 16일~9월 30일입니다. 토지는 매년 9월 16일~9월 30일, 건축물은 매년 7월 16일~7월 31일에 납부를 해야 합니다
납부기간을 지키지 않으면 가산세가 3%로 추가되어 부과됩니다. 기한을 넘기면 가산금은 무조건 발생하니 꼭 확인하시고 납부하세요
참고로, 납부세액이 250만원을 초과하게 되면 분할로 납부도 가능합니다
WETAX 홈페이지에 접속하여 로그인합니다. 홈페이지 메인화면의 [납부하기]- [지방세]를 클릭 후 공인인증서로 로그인합니다. 본인에게 청구된 재산세 청구서 항목이 조회됩니다.
WETAX 홈페이지에서 로그인 후 우측상단 전체메뉴 > 부가서비스 > 재산세 분할납부 신청 > 신청내역 > 조건 설정 후 검색에서 재산세 조회가 가능합니다
재산세는 매년 6월 1일을 기준으로 부과됩니다. 해당 날짜를 기준으로 재산 보유에 따라 (주택 및 토지 등) 재산세가 부과됩니다. 납부기간을 초과하여 납부할 시에는 체납에 대한 가산금이 발생합니다. 체납에 대한 납부할 금액은 납기 내 세액 + 가산금 (납기 내 세액의 3%) + 중가산금 (납기 내 세액 x 0.0075 x 경과월수)로 계산됩니다. 기한을 넘기면 가산금은 무조건 발생되니 꼭 확인하시고 납부하세요
주택에 대한 재산세: 주택에 대한 재산세는 매년 두 번, 1기분과 2기분으로 나뉘어 부과됩니다
1기분: 매년 7월 16일부터 7월 31일까지
2기분: 매년 9월 16일부터 9월 30일까지
토지에 대한 재산세: 토지에 대한 재산세는 매년 한 번, 9월 16일부터 9월 30일까지 납부해야 합니다
건축물에 대한 재산세: 건축물에 대한 재산세는 매년 한 번, 7월 16일부터 7월 31일까지 납부해야 합니다.
납부기간을 지키지 않으면 가산세가 3%로 추가되어 부과됩니다. 기한을 넘기면 가산금은 무조건 발생하니 꼭 확인하시고 납부하세요
재산세의 과세 표준은 재산의 시가 표준액과 공정시장가액 비율을 곱한 값입니다
각종 지방세 (취득세, 등록세, 재산세)의 과세기준을 정하기 위해 공시된 토지 및 주택의 가액입니다. 국토부에서는 매년 주택에 대해서는 개별주택가격과 공동주택 가격 (아파트, 연립주택,다세대주택)을 적용하고 토지는 개별 공시지가를 적용합니다. 건물은 건물 시가 표준액을 고시하게 됩니다.
시가표준액을 과세표준에 반영하는 비율로, 부동산시장과 동향과 지방재정 여건 등을 고려하여 결정됩니다. 주택의 경우 부속토지를 포함해서 공시가격의 60%, 건축물은 70% 공정시장가액 비율로 반영합니다.
재산세는 과세표준이 높아질수록 높은 세율이 부과되는 누진세 구조로 되어 있습니다. 과세표준은 시가 표준액에서 공시지지가의 70%에 해당하는 금액입니다. 주택의 경우 부속토지를 포함해서 공시가격의 60%, 건축물은 70% 공정시장가액 비율로 반영합니다.
과세표준 = 시가표준액 × 공정시장가액비율
이렇게 계산된 과세표준에 세율을 적용하여 재산세를 계산합니다. 세율은 과세표준의 범위에 따라 달라집니다. 이후, 각종 특례 및 세부담상한을 적용하여 최종 결정세액을 산출합니다.
참고로, 재산세 납부 기간은 토지의 경우 매년 9월 16일~30일까지, 건축물은 7월 16일~31일까지, 주택은 2회에 걸쳐 7월 16일~31일, 9월 16일~30일까지 납부해야 합니다. 만약, 주택의 경우 세액이 20만원 이하인 경우는 1기에 일시납 할 수도 있습니다
시가 표준액 계산
시가 표준액은 국토부에서 매년 공시하는 토지 및 주택의 가액입니다. 건물의 경우에는 건물 시가 표준액을 고시합니다.
공정시장가액 비율 적용
시가표준액에 공정시장가액 비율을 적용합니다. 주택의 경우 부속토지를 포함해서 공시가격의 60%, 건축물은 70% 공정시장가액 비율로 반영합니다.
과세표준 계산
과세표준은 시가 표준액에서 공시지지가의 70%에 해당하는 금액입니다.
세율 적용
과세표준에 세율을 적용하여 재산세를 계산합니다. 세율은 과세표준의 범위에 따라 달라집니다.
각종 특례 및 세부담상한 적용
이후, 각종 특례 및 세부담상한을 적용하여 최종 결정세액을 산출합니다.
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네, 재산세의 납부기한을 연장할 수 있습니다. 천재, 지변이 발생한 경우나 납세자가 화재, 진화 혹은 그 밖의 재해를 입거나 도난을 당한 경우, 납세자 또는 그 동거 가족이 질병이나 중상해로 6개월 이상 치료가 필요하거나 사망하여 상 중인 경우 등에 대해 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다.
납부기한 연장을 신청하려면, 관할 세무서장에게 승인을 신청해야 합니다. 신청 방법은 인터넷, 방문, 우편 등 다양하게 가능하며, 처리기간은 총 3일입니다. 신청 시 사유를 증빙하는 자료 (병원진단서, 재무제표 및 부속명세서 등)를 제출해야 합니다
또한, 납부기한이 토요일, 일요일, 공휴일, 대체공휴일에 해당하면 그 다음 날을 기한으로 합니다. 따라서, 납부기한이 주말이나 공휴일인 경우에는 자동으로 그 다음 평일로 연장됩니다
A: 재산세의 납부기간은 토지의 경우 매년 9월 16일~30일까지, 건축물은 7월 16일~31일까지, 주택은 2회에 걸쳐 7월 16일~31일, 9월 16일~30일까지 납부해야 합니다.
A: 재산세를 계산하는 방법은 시가 표준액에 공정시장가액 비율을 적용하여 과세표준을 계산하고, 이에 세율을 적용하여 재산세를 계산합니다.
A: 네, 천재, 지변이 발생한 경우나 납세자가 화재, 진화 혹은 그 밖의 재해를 입거나 도난을 당한 경우, 납세자 또는 그 동거 가족이 질병이나 중상해로 6개월 이상 치료가 필요하거나 사망하여 상 중인 경우 등에 대해 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다.
A: 재산세의 과세 표준은 재산의 시가 표준액과 공정시장가액 비율을 곱한 값입니다.
A: 재산세를 납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다. 납부기한을 지키지 않으면 가산세가 3%로 추가되어 부과됩니다. 기한을 넘기면 가산금은 무조건 발생하니 꼭 확인하시고 납부하세요.